Radu Aurelian - Birou de mediator Bucuresti Ploiesti Mediere » BUSINESS

Infractiuni comise ca administrator al unei societati in faliment

rabim — Mon, 21 Mar 2016 15:29:26 +0000

Judecată şi condamnată de prima instanţă pentru trei infracţiuni comise în calitate de administrator al unei societăţi aflate în faliment, o vrânceancă a încercat să îşi explice faptele prin aceea că nu a primit nicio îndrumare de la persoanele avizate în probleme de Drept. Acuzaţiile reţinute în rechizitoriu se refereau în mare la faptul că administratora ar fi retras fonduri din conturile societăţii, cu toate că se afla în faliment, însă, potrivit acesteia, banii i-ar fi folosit de fapt pentru a-şi plăti datoriile către partenerii de afaceri.

Inculpata, apărată de avocatul Matei Bratu, este rejudecată pentru folosirea cu rea credinţă a creditelor societăţii în scop personal, bancrută frauduloasă şi tentativă de înşelăciune. Iniţial, la prima judecată, inculpata a fost găsită vinovată de toate cele trei infracţiuni şi condamnată la închisoare cu suspendare. Mai apoi însă, soluţia a fost casată în calea de atac, iar dosarul a ajuns din nou la Judecătoria Focşani.

Audiată de instanţă, inculpata – care a intrat în atenţia organelor legii ca administrator al unei societăţi aflate în faliment – a explicat că niciodată nu a avut intenţia să comită infracţiuni. Pe scurt, aceasta este acuzată că, în perioada în care firma sa era în procedura insolvenţei, a efectuat anumite operaţiuni, deşi nu avea acest drept. Varianta acesteia a fost însă aceea că a retras bani din contul societăţii pentru a achita furnizorii cu care avea contracte, tocmai pentru a evita un colaps.

“Am încercat să îmi achit datoriile către furnizori, care erau foarte mari în acel moment. Drept urmare nu am putut să merg mai departe. Nu am avut nici cea mai mică intenţie de a comite fapte penale, dar nu cunoşteam Legea Falimentului. Mie nu mi-a fost retras dreptul de administrator. Lichidatorul ar fi trebuit să mă îndrume, dar noi nu am discutat decât o singură dată. Ştiam că a fost numit lichidator judiciar, dar noi nu am comunicat şi nu am ştiut că trebuie să îl anunţ atunci când făceam plăţi”, a susţinut inculpata.

Aceasta a precizat totodată că nu poate dovedi plăţile făcute către furnizori, înctrucât nu mai are chitanţele. În faţa instanţei, aceasta a declarat că la momentul când i se judeca dosarul de faliment, a predat mai multe acte solicitate de lichidatorul judiciar, însă nu ştie dacă era vorba şi despre aceste chitanţe.

Subiecţii pasivi şi decizia de casare

După audierea inculpatei, instanţa a pus în discuţiile dispoziţiile din decizia de casare a Curţii de Apel Galaţi, respectiv aplicarea legii mai favorabile faţă de inculpată. În cadrul acestor dezbateri, atât avocatul Bratu, cât şi avocatul Mioara Flenchea, apărător al intereselor unei părţi civile, au punctat asupra faptului că instanţa trebuie să aplice dispoziţiile Noului Cod Penal ca lege mai favorabilă. Aceleaşi concluzii au venit şi din partea procurorului de şedinţă, care a arătat că dispoziţiile legii actuale sunt mai favorabile.

Cu toate acestea, avocatul Bratu a combătut susţinerile procurorului de şedinţă în ceea ce privea concursul de infracţiuni la acuzaţia de folosire cu rea credinţă a creditelor societăţii. Astfel, avocatul Matei Bratu a punctat că există o singură infracţiune, în condiţiile în care a existat o singură parte vătămată. De altfel, “în decizia de casare nu scrie că la infracţiunea prevăzută de articolul 272 din Legea 31 / 1990 subiecţii pasivi sunt creditorii, astfel că avem o singură infracţiune. Am decizia Curţii de Apel Galaţi în faţă, la bancrută erau şi creditorii”, a arătat avocatul inculpatei.

Susţinerea procurorului de şedinţă pe concursul de infracţiuni venea din logica că, în situaţia în care partea vătămată nu a putut răspunde în cauză pe motiv că se afla în procedură de reorganizare, automat părţi vătămate ar fi creditorii acesteia.

În final, instanţa a admis cerera de schimbare a încadrării juridice pe legea nouă în ceea ce priveşte tentativa de înşelăciune şi bancruta frauduloasă, rămânând în pronunţare vizavi de cea de-a treia infracţiune reţinută în rechizitoriu. Procesul va continua însă şi cu audierea lichidatorului numit în procedura de faliment a societăţii administrate de inculpată, la solicitarea procurorului de şedinţă.

Iniţial, inculpata a fost condamnată la 6 luni cu suspendare, în ianuarie anul trecut. Ulterior, în septembrie, Curtea de Apel Galaţi a admis “apelurile declarate de Parchetul de pe lângă Judecătoria Focşani, de inculpată şi de persoana vătămată SC Dunărea Comprest SRL Focşani. Desfiinţează sentinţa penală a Judecătoriei Focşani şi trimite cauza spre rejudecare la aceeaşi instanţă. Dispune plata din fondurile MJ către Baroul Galaţi a sumei de 50 lei reprezentând onorariul parţial pentru apărătorul desemnat din oficiu (avocat Dogaru Ionuţ). Definitivă”.

sursa: avocatura.com

Refuzul indeplinirii deciziei de delegare – sanctiuni

rabim — Sun, 20 Mar 2016 12:25:50 +0000

Este important a nu se confunda delegarea cu notiunea de detasare.

Detasarea reprezinta actul prin care se dispune schimbarea temporara a locului de munca, din dispozitia angajatorului, la un alt angajator, in scopul executarii unor lucrari in interesul acestuia.

Atentie la faptul ca delegarea poate fi dispusa pentru o perioada de cel mult 60 de zile calendaristice in 12 luni si se poate prelungi pentru perioade succesive de maximum 60 de zile calendaristice, numai cu acordul salariatului.
Refuzul salariatului de prelungire a delegarii nu poate constitui motiv pentru sanctionarea disciplinara a acestuia. Insa… …Citeste mai departe despre… CAND RISTI SA FII SANCTIONAT PENTRU CA NU ACCEPTI DECIZIA DE DELEGARE?

sursa: legislatiamuncii.manager.ro

ICCJ – Intreprinderea Individuala si raspunderea penala

rabim — Sun, 06 Mar 2016 17:48:43 +0000

Întreprinderea individuală, acea formă de activitate economică organizată de un întreprinzător persoană fizică, nu poate răspunde penal ca persoană juridică, întrucât nu are această calitate, a stabilit Înalta Curte de Casaţie şi Justiţie (ICCJ) printr-o decizie publicată în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 138 din 23 februarie 2016.

Mai mult, Curtea a găsit că întreprinderea individuală nu este o entitate cu o organizare proprie, de sine stătătoare, fiind o formă de organizare desfăşurată pe riscul întreprinzătorului persoană fizică. Acesta din urmă este subiectul de drept… …Citeste mai departe despre ICCJ: Întreprinderea individuală nu poate răspunde penal în calitate de persoană juridică. Decizia se aplică deja

sursa: avocatnet.ro

Modificari esentiale in activitatea furnizorilor de programe de formare

rabim — Wed, 04 Nov 2015 07:13:51 +0000

Anexa 2 a Hotărârii de Guvern nr. 567/2015 stabilește ca emitenți și organizatori ai programelor de formare pentru persoanele cu studii superioare absolvite (nivel 6 de calificare) instituțiile de învățământ superior acreditate. Conform acesteia, furnizorii de formare profesională pot emite diplome pentru cursurile pe care le organizează doar până la nivelul 5 de calificare, care cuprinde absolvenții de liceu.

Conform acestei hotărâri de Guvern, începând din 2016, doar universitățile vor mai avea dreptul să organizeze cursuri și să ofere diplome adulților cu studii superioare… …Citeste mai departe despre Statul lasă firmele de training fără clienţi

sursa: capital.ro

Strategie de negociere

rabim — Mon, 02 Nov 2015 09:25:06 +0000

Unora dintre noi le este familiar conceptul „Getting to Yes”, care denumeşte o legendară strategie de negociere creată de profesorul Roger Fisher, de la Harvard, alături de William Ury şi Bruce Patton. Strategia „Cum să ajungi la un Da” într-o negociere, prezentată în bestsellerul cu aceeaşi denumire, a fost creată pe baza unui program de cercetare a modului în care pot fi rezolvate conflictele apărute în negocieri.

Ea ne permite să negociem disputele personale şi profesionale astfel încât să ajungem la un acord, fără să fim traşi pe sfoară şi fără să ne înfuriem – n.trad. Există însă o… …Citeste mai departe despre Nu mai încerca să mulţumeşti pe toată lumea

sursa: cariereonline.ro

Stocarea datelor cu caracter personal

rabim — Mon, 22 Jun 2015 17:43:44 +0000

Daca in anumite situatii raspunsul este simplu, insasi legislatia cuprinzand dispozitii exprese in acest sens, de cele mai multe ori raspunsul nu este foarte exact, rezultand din interpretarea dispozitiilor legale, sau fiind lasat la aprecierea operatorului in functie de scopul prelucrarii datelor.

Notiunea de stocare este definita de Legea nr. 677/2001 pentru protectia persoanelor cu privire la prelucrarea datelor cu caracter personal si libera circulatie a acestor date (“Legea 677/2001”) ca fiind acea operatiune de prelucrarea a datelor cu caracter personal ce consta in… …Citeste mai departe despre Stocarea datelor cu caracter personal – cat timp poti pastra informatiile colectate de firma ta?

sursa: avocatnet.ro

Necesitatea utilizarii stampilei

rabim — Fri, 19 Jun 2015 08:15:28 +0000

Sursa: agerpres.ro Reprezentantii Ministerului Finantelor au precizat pentru cotidianul ‘Romania libera’ ca stampila este necesara doar in anumite cazuri. Cu toate acestea, Ordinul 65/2015 al ministrului Finantelor stipuleaza faptul ca, pentru depunerea situatiilor financiare anuale, companiile trebuie sa prezinte formulare-tip completate, semnate si stampilate de catre administrator. De asemenea, Ordinul 3512/2008 al ministrului Finantelor reglementeaza foarte clar obligativitatea stampilarii chitantelor. In consecinta, anumite operatiuni uzuale se pot realiza cu usurinta fara… …Citeste mai departe despre Stampilele trebuie pastrate in uz. La ce pericole s-ar ajunge daca s-ar renunta la stampile

Dosare penale in domeniul afacerilor

rabim — Sun, 04 Jan 2015 19:10:05 +0000

Peste 1.900 de dosare penale au fost întocmite de Poliția Română în 2014 și peste 58.500 de sancțiuni contravenționale au fost aplicate în domeniul operațiunilor economice cu produse cerealiere și de panificaţie, informează un comunicat de presă al IGPR.
Potrivit sursei citate de Agerpres, în urma acțiunilor oamenilor legii, au fost indisponibilizate bunuri în valoare de aproape 31.000.000 de lei .
De asemenea, în urma acțiunilor polițiștilor în Portul Constanța, au fost controlate peste 78.600 de transporturi de mărfuri și 36.200 de firme, situate la nivel național.
IGPR precizează că acțiunile desfășurate au avut ca efect reducerea evaziunii fiscale cu 20%, pe acest segment, iar cele desfășurate în Portul Constanța și la nivel național, au dus la creșterea cu 20% a exporturilor fiscalizate, față de perioadele similare ale anului trecut.
În perioada 1 februarie – 23 decembrie, polițiștii au efectuat controale atât la producătorii de produse de panificație, cât și la cei care comercializează produsul finit către populație, fiind vizate inclusiv zonele în care se exportă cereale.
Echipele de polițiști au efectuat 183.762 de controale, dintre care 2.172 la depozite de cereale, 1.267 la unități de morărit, 5.116 la unități de panificație, 3.012 la unități de patiserie, 4.132 la distribuitori, 29.681 la comercianți, 307 la importatori, 25.580 la persoane fizice. Au fost verificate și 112.495 de mijloace de transport.
Polițiștii au întocmit 1.903 dosare penale, dintre care 1.387 la legea pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale și 140 la legea privind dreptul de autor și drepturile conexe. În cadrul dosarelor penale sunt bănuite 1.106 persoane.
De asemenea, au fost aplicate 58.665 de sancțiuni contravenționale, dintre care 14.331 la legea privind protejarea populației împotriva unor activități comerciale ilicite, 380 la ordonanța privind reglementarea pieței pe filiera cerealelor și a produselor procesate din cereale și 43.954 la alte acte normative. ”Valoarea totală a sancțiunilor contravenționale aplicate este de 32.569.474 de lei”, precizează sursa citată.
În urma verificărilor efectuate au fost anulate/suspendate 20 de autorizații de antrepozit fiscal, iar în urma neregulilor constatate, a fost suspendată/oprită activitatea la 57 de unități de morărit și panificație. Au fost indisponibilizate sau confiscate bunuri în valoare de 30.925.502 de lei, aceeași măsură fiind luată și față de 71 de mijloace de transport, în valoare de 1.066.450 de lei.
Până la data de 23 decembrie, polițiștii au verificat peste 78.600 de transporturi de mărfuri (cereale, lemn, deșeuri metalice și nemetalice, produse alimentare și nealimentare) și peste 36.200 de firme destinatare ale transporturilor.
La acțiuni au participat polițiști din cadrul structurilor de investigare a criminalității economice, de ordine publică, poliție rutieră și poliție transporturi ale inspectoratelor județene, DGPMB și Secțiilor Regionale de Poliție Transporturi. De asemenea, într-o serie de activități au fost angrenați reprezentanți ai organismelor de inspecție și control din cadrul MADR, ANAF și ISCTR.

sursa: bursa.ro

Ghid practic al scutirii de impozit pe profitul reinvestit

rabim — Sun, 20 Jul 2014 22:29:17 +0000

Profitul reinvestit in productia in regie proprie si/sau achizitia de echipamente tehnologice noi (masini, utilaje si instalatii de lucru) folosite in scopul desfasurarii activitatii economice nu se impoziteaza in perioada 1 iulie 2014 – 31 decembrie 2016. Este vorba despre activele care se regasesc in subgrupa 2.1 din Catalogul privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor fixe, aprobat prin HG 2139/2004. Echipamentele tehnologice considerate noi sunt cele care nu au fost utilizate anterior datei achizitiei. Contribuabilii care beneficiaza de aceasta… …Citeste mai departe despre Ghid practic al scutirii de impozit pe profitul reinvestit: Cum aplicati corect noile reguli?

sursa: avocatnet.ro

Verificarea firmelor insolvente din UE se face gratuit

rabim — Sun, 20 Jul 2014 05:20:50 +0000

Potrivit unui comunicat al Oficiului National al Registrului Comertului (ONRC), cetatenii si reprezentantii mediului de afaceri au acum acces rapid, in limba romana, la informatiile gratuite privind entitatile aflate in insolventa din sapte state membre ale Uniunii Europene.

Serviciul este disponibil prin intermediul portalului european e-Justice si a fost dezvoltat in cadrul unui proiect derulat de Comisia Europeana, in colaborare cu registrele de insolventa din Austria, Republica Ceha, Estonia, Germania, Olanda, Romania (prin ONRC) si Slovenia.

Contribuabilii vor putea… …Citeste mai departe despre Situatia firmelor insolvente din UE poate fi verificata gratuit. Iata cum trebuie sa procedati!

sursa: avocatnet.ro